Le tableau de financement

C’est un outil qui permet d’analyser le dynamisme d’une entreprise. Les flux financiers intervenus dans la vie de l’entreprise au cours d’une année financière y sont décrits en détail. Sans entrer dans les profondeurs des analyses, de variation et des besoins en fonds de roulement, le tableau ci-après a été simplifié pour vous permettre de vous y trouver.

PLAN DE FINANCEMENT	EXERCICES
PLAN DE FINANCEMENT	Année 1	Année 2	Année 3
RESSOURCES DE FINANCEMENT STABLES Capitaux propres Capacité d’autofinancement Cession d’actif immobilisé Augmentation du capital Subventions d’équipement reçues Concours bancaire Emprunts financiers Augmentation des emprunts à long et moyen termes dus aux différentes conversions Augmentation des provisions réglementées
TOTAL DES RESSOURCES (A)
EMPLOIS STABLES Distribution de dividendes Acquisition d’actif immobilisé Augmentation des créances à long et moyen termes dues aux différentes conversions Créances d’exploitation Augmentation des intérêts courus Remboursement des dettes financières à long et moyen termes Augmentation des charges à repartir sur plusieurs exercices
TOTAL DES EMPLOIS (B)
VARIATION DU FONDS DE ROULEMENT NET (A – B)

Naturellement, vos ressources doivent être impérativement supérieures aux emplois ou au minimum égales. Si vous n’arrivez pas encore à rassembler jusqu’à environ 30% de votre plan de financement, il vaut mieux reporter le projet jusqu’à ce que vous ayez pu accumuler le fonds nécessaire à cet égard. N’oubliez pas que vous avez à inclure dans la rubrique Emplois tout ce que vous avez à dépenser en conseils, en études préalables, en frais administratifs et comptables pour la constitution de l’entreprise, le coût de la reprise de société ou de rachat de brevet, des coûts du local et des aménagements et installations diverses qui vont avec, des fournitures de bureaux ainsi que les coûts de diverses publicités.

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